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3e pilier et retraite : ce que vous devez savoir
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En Suisse, l’âge légal de départ à la retraite est actuellement fixé à 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes. Le système de prévoyance obligatoire couvre une partie de vos besoins et pour compléter votre revenu, il est conseillé de constituer un patrimoine. Pour y parvenir, il existe différentes solutions, parmi lesquelles figure toujours en bonne place le 3e pilier. Comment fonctionne-t-il ? A quoi s’attendre le jour de la retraite ? Comment serez-vous imposé ? Nous vous proposons de faire le point.
Fonctionnement du système de prévoyance en Suisse
En Suisse, le système des retraites repose sur 3 piliers fondamentaux, lesquels s’épaulent les uns les autres. Combinés, ils doivent vous permettre de constituer un capital suffisant pour vos vieux jours. Ils sont définis comme tels :
- Le 1er pilier: il s’agit de l’AVS, laquelle est obligatoire pour toutes les personnes vivant en Suisse.
- Le 2e pilier: la LPP est obligatoire pour les salariés. Les travailleurs indépendants peuvent également s’affilier à une caisse de pension. Elle prévoit une rente vieillesse ainsi que des prestations en cas d’invalidité ou de décès.
- Le 3e pilier: il s’agit d’une prévoyance personnelle, dont vous êtes seul responsable et qui repose sur votre effort d’épargne.
Le 3e pilier est commercialisé par les établissements bancaires et les compagnies d’assurance. Voici ce qui les différencie essentiellement :
- 3e pilier bancaire: vous épargnez sur un compte classique, à un taux rémunérateur connu et relativement faible. Vous versez des sommes d’argent à votre rythme et selon vos moyens financiers.
- 3e pilier assurance: vous versez des primes selon un montant et à un rythme prévus initialement au contrat. Vous bénéficiez d’une garantie incapacité de gain et d’une couverture décès, principaux avantages sur le 3e pilier bancaire. Il est possible de maximiser le rendement en optant pour des fonds de placement.
Il existe deux formes de 3e pilier :
- Le 3e pilier lié 3A: il est réservé aux personnes ayant un revenu soumis à l’AVS et prévoit la déduction fiscale des cotisations dans la limite des plafonds légaux. Le capital ne peut être retiré avant échéance du contrat que dans certaines conditions. Cette formule est proposée par les banques et les assurances.
- Le 3e pilier libre 3B: il est ouvert à tous et ne peut être vendu que pas les compagnies d’assurance. L’argent n’est jamais bloqué et vous n’êtes pas limité dans les versements de primes. Dans certains cantons, il est possible de profiter aussi d’avantages fiscaux.
Imposition et fiscalité du 3e pilier
Ce sont des considérations essentielles dans le cadre de votre plan de prévoyance. En effet, les taxes prélevées sur votre épargne retraite troisième pilier doivent être prises en compte dans votre plan de prévoyance. Mais ce n’est pas toujours simple de s’y retrouver. Le capital en fin de contrat n’est en effet pas toujours imposé :
- Le capital du 3e pilier lié est imposé, à un taux préférentiel et indépendamment des revenus.
- Le capital du 3e pilier libre est exonéré d’impôt. En revanche, vous aurez déclaré chaque année à l’administration fiscale sa valeur de rachat.
Et si vous décidez de transformer le capital de 3e pilier en rente viagère, vous devrez aussi connaitre dans quelle mesure ce revenu peut être imposable.
Capital ou rente viagère ?
Difficile de répondre à cette question tant les critères de choix sont multiples. En principe, un 3e pilier permet le retrait d’un capital. A la clôture de votre contrat de prévoyance, il sera donc nécessaire de bien le gérer afin qu’il serve de manière optimale pour vos vieux jours. Et pourquoi pas aussi celui de vos proches ?
Le capital de 3e pilier peut aussi être transformé en rente viagère, différée ou immédiate ; dans ce cas, une somme vous sera versée tous les mois. Son montant dépend évidemment de votre effort d’épargne. Pour savoir s’il est plus intéressant pour vous d’opter pour un retrait de 3e pilier sous forme de capital ou de rente, contactez nos spécialistes. Ils analysent votre situation et vous donnent toutes les informations utiles à votre choix.
Troisième Pilier et retraite à l’étranger
Vous avez décidé de partir à l’étranger pour votre retraite et de vous établir définitivement dans un autre pays que la Suisse ? Que deviennent alors votre prévoyance et, plus précisément, votre 3e pilier ? Avant de déménager, il est indispensable de bien vous préparer. Vous aurez ainsi l’assurance de mener le train de vie espéré et de profiter de votre retraite en toute sérénité.
Rente AVS à l’étranger
Tout d’abord, sachez que la rente AVS (Assurance Vieillesse et Survivant / 1er pilier) est versée à l’étranger. Toutefois, il faut être Suisse ou ressortissant de l’UE/AELE (Union Européenne/Association Européenne de Libre-Echange). Si tel est le cas, il vous suffit d’informer votre caisse de compensation, laquelle se chargera de transmettre votre dossier à la Caisse suisse de compensation à Genève. Vous choisissez et indiquez votre adresse de paiement à l’étranger. A noter que les prestations AVS sont le plus souvent payées dans la monnaie du pays dans lequel vous vous établissez. Et, si tel est votre cas, vous perdrez votre allocation « impotent » ou vos prestations complémentaires. Celles-ci sont en effet réservées exclusivement aux personnes résidentes ou domiciliées en Suisse.
Si vous êtes ressortissant d’un autre pays et que celui-ci a établi une convention de sécurité sociale avec la Suisse, alors, vous avez aussi droit à la rente AVS. Si ce n’est pas le cas, vous avez la possibilité de demander le remboursement (sans intérêt) de vos cotisations au 1er pilier.
Prévoyance professionnelle (LPP) à l’étranger
Qu’en est-il de votre 2e pilier si vous quittez la Suisse au moment de la retraite ? Dans un premier temps, prenez contact avec votre caisse de pension pour connaitre toutes les modalités relatives à votre départ. Votre employeur peut a priori lui aussi vous renseigner. Dans l’absolu, vous avez droit au versement de votre rente LPP (Loi Prévoyance Professionnelle) à l’étranger. Si vous souhaitez bénéficier de votre prévoyance professionnelle totalement ou en partie sous la forme d’un capital, il est généralement conseillé de retirer celui-ci alors que vous vivez encore en Suisse. La fiscalité pourrait en effet être plus avantageuse que dans votre pays de destination.
Prévoyance privée (3e pilier) à l’étranger
Si vous avez un 3e pilier lié 3A, vous le savez, son retrait est possible au moment de l’âge légal du départ à la retraite, à plus ou moins 5 ans. Avec un 3e pilier libre 3B, c’est la date d’échéance prévue au contrat d’assurance qui compte, mais vous pouvez le retirer quand bon vous semble, quel que soit le motif. Dans le premier cas, le capital est imposable à un taux réduit ; dans le second, le retrait du capital est exonéré d’impôt. Mais qu’en est-il si vous partez vivre votre retrait dans un autre pays que la Suisse ?
Votre 3e pilier vous accompagne partout où vous le souhaitez. Peu importe le pays, vous l’emmenez avec vous. Prenez tout de même contact avec votre institution de prévoyance pour connaître précisément les modalités de retrait de votre 3e pilier.
Double imposition : bon à savoir (CDI)
Les prestations en capital des caisses de pension (LPP/2e pilier) et de prévoyance privée (3e pilier) sont soumises à l’impôt à la source en Suisse. Si vous êtes frontalier et que vous vivez votre retraite dans votre pays d’origine, ou que vous êtes ressortissant suisse et que vous partez vivre à l’étranger, vous serez imposé 2 fois, en Suisse et dans votre nouveau pays de domicile. Si celui-ci a conclu avec la Suisse une convention contre les doubles impositions (CDI), l’impôt à la source sera remboursé sur simple demande. C’est le cas notamment de la France.
